在美国工作怎样保障医疗保险的权益？
本文最后更新于2022年10月30日
介绍平价医疗法（Affordable Care Act）关于公司员工参加医疗保险和雇主强制条款的法规，以及 CORBA 法和 HIPPA 法对员工医疗保险权益的保护。
平价医疗法对美国公司员工医疗保险的法规
美国全面实行病人权力和平价医疗法案（Patient Rights and Affordable Care Act）。
平价医疗法的个人强制医疗保险条款（Individual Mandate）要求美国公民、持有绿卡的永久移民、以及在美国工作纳税的外国居民等需参加符合医疗法标准的医疗保险。从2019年起医疗法个人强制条款 执行新的法规， 没有参加医疗保险的个人不再得到联邦政府罚款。
平价医疗法的雇主强制条款（Employer Mandate）要求雇佣50名或者以上全职员工的美国企业必须为其全职员工提供符合医疗法标准的医疗保险。医疗法没有要求雇佣50名以下全职员工的企业必须为员工提供医疗保险。
医疗法要求公司为员工提供的医疗保险计划必须有最基本的医疗保障，包括门诊、急诊、住院、手术、处方药、母婴保健、预防医疗等日常生活中必要的医疗服务，并且不能因为原有的旧病而拒绝保险申请人。
许多人通过工作参加公司的集体医疗保险。如果公司不提供医疗保险，员工可以自己在医疗保险市场申请个人医疗保险，或者参加其它医疗保险计划。您可以在这里阅读更多在美国工作怎样参加医疗保险的介绍。
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哪些企业必须向员工提供医疗保险？
平价医疗法要求雇佣全职员工50人或者以上的公司为员工提供符合医疗法标准的集体医疗保险，不然IRS 税务局将向公司征收罚款。这是平价医疗法案的雇主强制条款（Employer Mandate）。平价医疗法没有要求全职员工在50人以下的公司必须向员工提供医疗保险。
雇主强制条款要求公司为员工提供的医疗保险必须是负担得起和充分保障（ affordable and adequate）。负担得起是指在公司支付部分医疗保险费后，员工个人需为本人缴纳的医疗保险费不能超过员工个人或家庭年收入的约9.78％。充分保障是指医疗保险必须保障医疗法规定的基本医疗服务，并且保险公司必须至少分担60%的医疗费用。您可以在这里了解平价医疗法对医疗保险基本保障的要求。
医疗法不要求公司必须为员工的配偶提供医疗保险，但要求公司需允许员工未满26周岁的子女参加公司的医疗保险。员工的子女年龄满26周岁后，公司就不必继续为其提供保险保障。
医疗法没有要求公司必须为员工的配偶提供医疗保险的保障。有些公司允许员工的配偶作为参加公司的医疗保险计划，有些公司的医疗保险计划不接受员工的配偶。家属如果不能或者不愿参加公司提供的集体医疗保险，可以通过其它方式参加医疗保险，例如参加自己单位的医疗保险、在保险市场上申请个人医疗保险等。
参加公司集体医疗保险的员工和／或其家属，就能满足医疗法个人强制医疗保险条款。根据医疗法的规定，如果公司为员工提供符合要求的医疗保险，员工不能再去申请政府的医疗保险补贴。
不按医疗法要求为员工提供医疗保险的公司可能被罚款
对于全职员工人数在50人及以上的公司，如果公司没有按照平价医疗法的要求为全职员工提供医疗保险，那么 IRS 国税局将对公司罚款。
罚款的情况主要包括：
根据医疗法案的规定，如果公司不为员工提供符合医疗法要求的医疗保险，在没有医疗保险的全职员工超过30名之后开始罚款，2023年的罚款金额为每名员工每年 $2,880美元。
如果保险没有满足医疗法的全面保障要求，员工自行去保险市场申请得到政府的医疗保险补贴，2023年罚款金额为每个申请到政府医疗补贴的员工每年 $4,320美元 。
在平价医疗法实施以前，有些公司不为员工提供集体医疗保险，但员工自行参加个人医疗保险后可由公司报销其医疗保险费。根据新的 IRS 法规，通常情况下公司的这种安排不能满足医疗法对公司医疗保险责任的要求，也会被罚款。罚款金额每名员工每人每天100美元，就是说一年的罚款可达每名员工 $36,500美元。这里是 IRS 的相关规定。
这些罚款是美国政府为了避免公司回避为员工提供保险的责任而采取的强制惩罚措施。这里是 IRS 关于雇主医疗保险税务责任（Employer Shared Responsibility Payment）的详细说明。
公司提供保险，员工是否可以不接受？
在公司根据平价医疗法的规定向员工和／或家属提供医疗保险后，员工和／或家属可以不参加公司的保险。
员工如果不参加公司提供的医疗保险，可自行参加其它符合标准的医疗保险。根据医疗法的个人强制保险条款，从2019年起如果没有参加符合医疗法要求的医疗保险计划，联邦政府将不再对个人实行罚款。
如果公司向员工和其家属提供集体医疗保险，员工需缴纳的保险费符合平价医疗法所规定的可负担标准，那么员工和家属自行申请医疗保险时不能获得政府的保险补贴。 因为公司已提供符合医疗法规定的保险。如果员工自己申请保险并得到政府的医疗保险补贴（Premium tax credit 和／或 cost-sharing subsidy），也会导致 IRS 国税局对公司罚款。
在申请医疗保险和补贴时，如果家庭成员中任何人有资格通过本人或配偶／父母等参加其公司的员工集体医疗保险，需要提交 Employer Coverage Tool 说明具体的保险信息。
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哪些企业不需要向员工提供医疗保险？
如果公司是全职员工少于50人的小型企业，那么医疗法没有强制规定公司必须为员工提供医疗保险。美国绝大多数的雇主属于这种小型企业。这些小公司可以选择为员工提供集体医疗保险，符合条件的公司可得到税收抵免。公司也可以选择不向员工提供保险，IRS 不会对公司罚款。这里是 IRS 国税局关于小型企业医疗保险的规定。
为了鼓励小企业为员工提供保险，政府设立了小企业医疗保险市场（Small Business Health Options Program，SHOP）。那些员工人数在100人以下的公司可以在SHOP 市场上申请公司集体医疗保险。
如果公司的全职员工人数在25人以下，员工平均工资在$52,000美元以下，公司在 SHOP 小企业医疗保险市场申请保险时，IRS 国税局可提供医疗保险税收抵免（Small Business Health Care Tax Credit）的优惠。
在平价医疗法实施以前，许多小型公司虽然不为员工提供集体医疗保险，但员工自行参加医疗保险后可由公司报销全部或部分医疗保险费，做为企业向员工提供的医疗福利。根据新的 IRS 国税局法规，通常情况下公司的这种安排不能满足医疗法对公司医疗保险责任的要求，IRS 也会对此处以罚款。罚款金额每名员工每人每天100美元，就是说一年的罚款可达每名员工 $36,500美元。这里是 IRS 的相关规定。
如果公司提供集体医疗保险，那么员工可以参加公司的保险。 如果公司不为员工和／或其家属提供医疗保险，员工可以自己在医疗保险市场上申请符合医疗法标准的个人／家庭医疗保险，收入较低的员工也可同时申请政府的医疗保险补贴。
自我雇佣的个体经营者（self-employed）也可通过医疗保险市场申请个人／家庭医疗保险。
低收入的美国公民和持绿卡的永久移民，如果符合条件可申请政府的 Medicaid 低收入者医疗保险。年满65周岁的员工如符合条件可参加联邦政府的 Medicare 老年人医疗保险。这些保险也符合医疗法的要求。
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怎样查询小企业集体医疗保险的保险计划和保险费价格？
如果希望查询小企业集体医疗保险的报价，您可以点击这里进入 Ehealth 的 Small Business Health Insurance Quotes填写您的邮政编码和员工人数，点击 Find group plans。
接下来，填写公司的联络方式以及员工信息后，点击 View Quotes 键。如果您提供更具体的员工信息，包括每位员工的年龄、是否吸烟、是否有配偶子女等，ehealth 可以给出更准确的保险报价。
企业集体医疗保险的保险费计算需取决于企业所在地区、参加集体保险的员工人数、员工的年龄、是否吸烟、是否允许家属参加保险等许多因素。您在查询公司员工集体医疗保险计划时需要提供这些信息。Ehealth 的保险顾问可以联系您提供免费咨询，根据企业的情况，帮助选择一个适合公司和员工需要的集体医疗保险方案。
您也可以咨询保险顾问看您的公司是否有资格在申请员工集体医疗保险时得到税务抵免的优惠，和／或怎样申请保险可以达到美国医疗法对企业为员工提供医疗保险的要求，避免罚款。
通常情况下，员工人数在2人～50人的公司可申请小企业集体医疗保险。员工人数在50人以上也可以在这里查询保险计划。
如果您是只有一个员工的个体经营者（self-employed），有些州也允许只有一个员工的自雇企业申请集体医疗保险，可能比自己申请个人医疗保险的保险费更便宜。您也可以在这里查询和比较哪种医疗保险计划更适合。
如需帮助，可以联系 Ehealth 的保险顾问免费咨询。
电话：1-844-867-9596
Mon-Fri，9AM - 7PM （东部时间）
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HIPPA和COBRA法如何保护您的医疗保险权益
美国国会1996年通过医疗保险转移和责任法案（ The Health Insurance Portability and Accountability Act of 1996，HIPPA）进一步保障投保人的权益。该法案规定保险公司不能通过拒绝投保或提高保费等手段歧视某些特定人群，比如因申请人已有疾病（Pre-existing Conditions）而拒绝承保。所以，您如果符合企业雇佣条件，即使有疾病史，保险公司也必须接受您的投保。点击这里您可以在这里查看 美国劳工部网站关于HIPPA的介绍 。
集体医疗保险跟工作走。在失去工作（辞职或解雇）的情况下，您也失去了原来公司的保险。根据联邦统一综合预算协调法（Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act，COBRA），离职后某些符合条件的前雇员和家属仍然可以在18个月或36个月内继续享受医疗保险。如果您的工作单位有20个以上的雇员，员工可以得到COBRA法的保护。
COBRA 医疗保险符合医疗法对于医疗保险的要求。如果是员工离职的情况，员工和家属可以继续参加原单位的保险最长至18个月，如果由于离婚或者员工去世等情况，那么员工的配偶和子女可以继续参加原单位的保险最长至 36个月。
COBRA 保险的价格通常比较贵。因为原先单位的集体医疗保险是由公司和员工分担保险费，在员工离职后如果要继续通过COBRA 保险原先的保险，就要员工自己支付保险费。COBRA 保险个人的保险费平均每月 $600美元左右，家庭的保险费平均每月 $1600美元左右。
您可以点击这里查看 美国劳工部网站关于CORBA延续医疗保险的详细说明 。
如果您觉得 COBRA 保险比较贵，也可以自己在医疗保险市场上申请个人长期医疗保险，符合条件的个人/家庭也可以申请政府医疗保险税收抵免等补助，帮助降低保险费用。除了保险开放申请期以外，一般在离职后的60天之内可作为生活变迁时间在特殊申请期（Special Enrolment Period）申请保险。
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交纳 Medicare 医疗保险税
在美国工作通常情况下必须交纳社会保险税和 Medicare 税。Medicare是美国联邦政府管理的社会医疗保险项目，为65周岁以上的老年人提供医疗服务。
雇主必须从员工的工资中扣除Medicare税（Medicare tax）作为政府运行Medicare项目的资金。即使您将来不能享受Medicare医疗保险的福利，在工作期间也必须交纳Medicare税。
Medicare 税为收入的2.9%，由雇主和雇员各分担一半。就是说，员工的工资收入会扣除1.45％作为Medicare税。自我雇佣的个体经营者，则需要交纳收入的2.9%作为Medicare税。
在平价医疗法案实施后，个人年收入超过20万美元或者夫妻收入超过25万美元的家庭需额外缴纳0.9%的 Medicare 税，就是说个人需交纳1.45+0.9%＝2.35% 的工资收入，雇主则仍交纳1.45%不变。
通常情况下，您必须在美国工作并交纳Medicare税十年或者四十季度以上，在满65周岁以后就能参加 Medicare 联邦老年人医疗保险。
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